一、预算支出概况

（一）项目实施单位基本情况。

鹤城区林业局共有在职干部职工60人，其中专业技术人员37人，高级工程师10人，中级工程师24人，助理工程师3人。2025年度，省级财政下达我区林业专项共3个，分别为：林草种苗繁育补助、铁塔视频监测统筹建设省级财政奖补资金、非国有林生态保护补偿补助。

（二）预算资金基本情况包括预算资金基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。

2025年度鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金项目明细如下：

1、湘财资环指〔2024〕81号，18万元（林草种苗繁育补助）；

2、湘财资环指〔2025〕22号，1.8万元（铁塔视频监测统筹建设省级财政奖补资金）；

3、湘财预〔2024〕420号，150.22万元（非国有林生态保护补偿补助）。

（三）预算资金绩效目标，包括总体目标和年度目标。

2025年度鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金合计170.02万元，绩效目标如下：

目标1：林草种苗繁育补助18万元，用于省级马尾松种子园良种基地的抚育管护、采种、育苗等跨年度项目实施，保障种子园正常运营和良种供应。

目标2：铁塔视频监测统筹建设省级财政奖补资金1.8万元，用于提升森林资源监测和防火预警能力。

目标3：非国有林生态保护补偿补助150.22万元，用于省级公益林9.3885万亩的非国有林生态效益补偿，兑付标准为16元/亩。

二、预算资金使用及管理情况

（一）预算资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。

2025年度下达鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金170.02万元，到位资金168.22万元（铁塔视频监测资金1.8万元未实际到位），到位率98.94%。

（二）预算资金实际使用情况。

项目资金实际使用157.1945万元，执行率93.44%。具体执行情况如下：

1、林草种苗繁育补助18万元，实际使用6.9745万元，执行率38.75%。剩余11.0255万元因马尾松种子园的抚育管护、采种、育苗均为跨年度实施项目，预计于2026年11月30日之前完成支付。

2、铁塔视频监测统筹建设省级财政奖补资金1.8万元，区林业局未收到该笔资金，故无法使用。

3、非国有林生态保护补偿补助150.22万元，已完成全部兑付工作，执行率100%。

（三）预算资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

项目资金管理严格按照《会计基础工作规范》、《中央财政林业补助资金管理办法》、《湖南省省级林业资源保护专项资金管理暂行办法》等办法和相关技术规程的要求和规定，建立健全我局财务管理制度和会计核算制度，会计核算规范、完整，记账依据完备。所有项目资金均拨到区财政局国库集中支付核算中心所设立的专户。生态公益林项目补贴性资金实行“一卡通”兑现，直接打入林农银行账号，资金安全运行，无截留、挪用等违纪违规现象，项目完成质量较高。所有的项目资金使用一是严格实行财政程序。二是实行专账核算，所有支出都符合专项资金管理的规定，确保了专款专用。在项目实施过程中，加强对项目实施的进度和质量监管，开展定期和不定期的检查抽查，确保充分发挥资金效益。并纳入了财政预算管理和国库集中支付。

三、预算支出组织实施情况

（一）资金使用管理情况，主要包括预算资金及项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

林草种苗繁育项目由事务中心指派2名技术员兼职管理，聘请当地农民开展日常巡查管护，委托湖南省林业科学院提供技术支持。项目严格执行“事前、事中、事后”监督，确保质量。

非国有林生态保护补偿项目由林业局从数据库提取乡镇、村、组小班明细表，经乡镇林业站核实后上报，财政部门通过“一卡通”直接兑付到农户。

铁塔视频监测资金因未到位，未组织实施。

（二）项目组织实施情况，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

林草种苗繁育项目按年度作业设计组织实施，抚育、施肥、病虫害防治等工作由造林绿化股书面申请，分管局长审批后委托有资质公司施工，竣工后由林调队验收再交财务结算。

生态补偿项目严格按照湘财预〔2024〕420号文件要求，完成面积分解、农户信息核实、资金公示和兑付工作。

四、预算支出绩效情况

（一）预算支出决策情况。

林草种苗繁育项目科学编制了《鹤城区2025年度省级重点马尾松良种培育补助项目作业设计》。生态补偿项目依据上级下达面积和标准，合理分解补偿资金。铁塔视频监测资金因未到位，未启动决策程序。

（二）预算支出过程情况。

林草种苗繁育项目按计划推进抚育、采种等工作，确保基地正常运行。生态补偿项目按时完成信息核实、公示和兑付。铁塔视频监测资金未到位，未进入实施阶段。

（三）预算支出产出情况。

林草种苗繁育项目完成种子园292.5亩的抚育管护和采种工作，保障了良种供应。生态补偿项目完成9.3885万亩省级公益林补偿，惠及林农。铁塔视频监测项目未实施。

（三）预算支出效益情况。

项目实施有效维护了森林资源和生态安全，提升了良种繁育能力，保障了林农合法权益，促进了生态保护和区域经济协调发展。生态补偿资金及时兑付，增强了林农保护公益林的积极性。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

1、项目资金管理严格，资金使用制度健全，会计核算规范。

2、领导重视,措施有效。项目任务下达后,我区领导高度重视, 主要领导亲自抓，分管领导具体抓，责任到人，由于组织到位、措施得力、责任到人，确保各项目建设任务顺利完成。

（二）存在的问题及原因分析

林草种苗繁育项目资金执行率偏低（38.75%），原因为项目为跨年度实施，剩余资金需在2026年完成支付。

铁塔视频监测资金1.8万元未到位，导致项目无法实施。

原因分析：跨年度项目实施周期长，资金支付进度与工程进度不匹配；部分省级资金下达后未拨付到区级，影响项目执行。

六、有关建议

建议省级财政在预算下达时，充分考虑跨年度项目实施周期，适当延长资金使用期限。

建议加强资金拨付衔接，确保资金及时足额到位，保障项目正常实施。

对未到位资金，建议上级财政部门核实并尽快拨付或明确处理意见。

七、其他需要说明的问题

铁塔视频监测统筹建设省级财政奖补资金1.8万元（湘财资环指〔2025〕22号），截至目前，鹤城区林业局未收到该笔资金，故本报告未纳入实际使用和绩效评价范围。

 

（一审 李玉丹；二审 唐亚文；三审 杨懿）