关于2019年鹤城区财政预算调整方案（草案）及地方政府债券资金安排情况的报告

 

——2019年11月7日在区五届人大常委会第十九次会议上

区财政局局长   周 平

 

区人大常委会：

根据会议安排，按照《预算法》规定，为保障我区财政平稳运行，确保“三保支出”落实到位，根据目前实际发生的财政收支状况，以及下阶段受不确定因素影响等原因，特向会议报告我区财政预算收支调整方案（草案）及地方政府债券资金安排情况，请予审查。

一、财政预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案（草案）

1.财政收入。2019年财政收入总计年初预算数32.72亿元，建议调减2.99亿元，调整后财政收入总计29.73亿元。具体调整情况如下：

（1）地方财政收入7.72亿元不调整。

（2）上级补助收入19.15亿元不调整。

（3）上年结转收入年初预算数0.9亿元，调减0.1亿元，调整后0.8亿元。按人大通过的决算数调整。

（4）地方政府债务收入年初预算数4.1亿元，调减2.89亿元，调整后1.21亿元。一是新增一般债券收入年初预算数1.6亿元，调减0.39亿元，调整后1.21亿元。根据湘财预〔2019〕31号及湘财预〔2019〕109号文件内容，我区2019年地方政府新增一般债券额度1.21亿元，较年初预算数减少0.39亿元。二是置换一般债券收入（借新还旧）年初预算数2.5亿元，调减2.5亿元，调整后为零。根据湘财预〔2019〕218号文件内容，下达我区的置换一般债券收入2.5亿元为专项债券，因此调减此项收入，相应调增政府性基金收入。

（5）调入资金0.85亿元不调整。

2.财政支出。2019年财政支出总计年初预算数32.72亿元，建议调减2.99亿元，调整后财政支出总计29.73亿元。具体调整项目如下：

（1）一般公共预算支出年初预算数29.27亿元，调减0.49亿元，调整后28.78亿元。其中：一是商品和服务支出年初预算数5.26亿元，调减0.39亿元，调整后4.87亿元。（其中：年初专项支出调减1.18亿元，新增教育建设等支出调增0.79亿元）；二是上年结转支出年初预算数0.9亿元，调减0.1亿元，调整后0.8亿元，上年结转支出按人大通过的决算数调整。

（2）债务还本支出年初预算数2.5亿元，调减2.5亿元，调整后为零。根据湘财预〔2019〕218号文件内容，下达我区的置换一般债券收入2.5亿元为专项债券，因此调减此项支出，相应调增政府性基金支出。

（3）上解支出0.45亿元不调整。

（4）结转下年支出0.5亿元不调整。

3.收支平衡情况。2019年，一般公共预算收入调减2.99亿元，一般公共预算支出调减2.99亿元，调整后一般公共预算收支29.73亿元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案（草案）

1.政府性基金收入

2019年政府性基金收入年初预算总计9.66亿元，建议调增4.71亿元，调整后政府性基金收入总计14.37亿元。调整项目如下：

（1）地方政府债务收入调增3.29亿元，调整后3.29亿元。一是新增专项债券收入调增0.79亿元，主要是因为今年上级债券发行方向调整，导致新增一般债券减少，新增专项债券增加。二是年初一般公共预算的置换一般债券收入（借新还旧）2.5亿元，调整为国有土地使用权出让金债务转贷收入（地方政府再融资债券用于借新还旧）2.5亿元。

（2）上级基金收入（列收列支）年初预算数0.4亿元，调增1.21亿元，调整后1.61亿元。调增收入系市级下达我区专项债券资金1.21亿元，其中：老城区棚户区改造项目1.1亿元，城东污水管网改造0.11亿元。

（3）上年基金结转收入（含上级基金）年初预算数0.5亿元，调增0.21亿元，调整后0.71亿元，按人大通过的决算数调整。

2.政府性基金支出

2019年政府性基金支出年初预算总计9.66亿元，建议调增4.71亿元，调整后政府性基金支出总计14.37亿元。调整项目如下：

（1）新增专项债券安排的支出调增0.79亿元，其中：用于园区配套建设0.2亿元，土地储备0.59亿元（含化债奖励0.3亿元）。

（2）年初一般公共预算的置换一般债券支出（借新还旧）2.5亿元，调整为国有土地使用权出让金债务还本支出，全部用于“2016年湖南省政府专项债券（三期）”到期还本支出。

（3）上级基金支出（列收列支）年初预算数0.4亿元，调增1.21亿元，调整后1.61亿元。调增支出用于老城区棚户区改造项目1.1亿元（盈口乡大米厂棚改项目）、城东污水管网改造0.11亿元。

    （4）结转下年支出（含上级基金）年初预算数0.5亿元，调增0.21亿元，调整后0.71亿元。   

    3.收支平衡情况

2019年，政府性基金收入调增4.71亿元，政府性基金支出调增4.71亿元，调整后政府性基金收支14.37亿元，收支平衡。

（三）部门预算暂不调整。因部分机构调整、收支变化、市区结算事项等不确定因素的原因，部门预算应该调整，但考虑可变数较大,本次暂不调整，财政部门对异动情况将专题向人大报告审批。

（四）国有资本经营预算收支不调整。

（五）社会保险基金预算收支不调整。

二、地方政府债券资金安排情况

根据预算法和政府债务管理有关规定，我们依据《湖南省财政厅下达2019年地方政府新增债券限额的通知》（湘财预〔2019〕109号）及《湖南省财政厅关于下达2019年第五批地方政府再融资债券资金的通知》湘财预〔2019〕218号文件要求，制定我区2019年地方政府债券资金5.71亿元安排方案，具体如下：

（一）地方政府新增一般债券资金1.21亿元。

《湖南省财政厅下达2019年地方政府新增债券限额的通知》明确下达我区2019年地方政府新增一般债券资金1.21亿元，按照使用范围和明确要求用于公益性资本性支出，其中主要项目有：乡村小规模学校、乡镇寄宿制学校建设、教师周转宿舍、怀化一中异地搬迁项目等教育项目支出4400万元，化解大班额支出1200万元，工业产业园基础设施建设1300万元，综治视联网建设及雪亮工程835万元，美丽乡村幸福家园建设项目资金545万元，怀化市党校南路道路工程项目450万元，分水坳废弃矿区重金属废水治理二期工程350万元。

（二）地方政府新增专项债券资金4.5亿元。

1. 省厅下达我区的专项债券资金。《湖南省财政厅下达2019年地方政府新增债券限额的通知》明确下达我区2019年地方政府新增专项债券资金0.79亿元，其中：园区配套建设债券资金0.2亿元，土地储备专项债券资金0.59亿元（含化债奖励0.3亿元）。用于鸭嘴岩工业园安置区0.2亿元，土储项目城东组团0.59亿元。

2. 市级下达我区专项债券资金。市财政通过政府性基金转移支付的形式下达我区专项债券资金1.21亿元，用于老城区棚户区改造项目1.1亿元（盈口乡大米厂棚改项目）、城东污水管网改造0.11亿元（属市级地方政府转贷收入，债券还本付息由我区负担）。

3.地方政府再融资债券。根据湘财预〔2019〕218号文件内容，下达我区地方政府再融资债券（国有土地使用权出让金债务转贷收入）2.5亿元，全部用于我区“2016年湖南省政府专项债券（三期）”到期还本支出。

    三、后阶段工作打算

   1、强力推进综合治税。建立协税护税新机制，搭建横向覆盖各部门、各行业，纵向延伸到各乡镇、街道和所有企业的综合治税平台，落实“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”的综合治税体系；加大收入征管调度协调力度，强化信息共享，落实收入按月考核措施；开展税收清欠“百日会战”，重点加强对平台公司欠税、国有资产处置及尾欠款、房地产、产业园区、重点工程、建筑安装、医药购销、小微企业和个体工商户等领域的综合整治，确保各行各业税收征收入库1亿元。加强非税收缴执行情况定期分析，确保新的增长空间。强化渣土、环卫等收费部门的征管工作，确保非税收入实现新增长。

2、持续培植壮大财源。加快完善阳塘工业园区基础设施建设，围绕优质企业产业链大力招商引资，大力培育和发展高端装备制造、电子信息等新兴产业，推动产业集群发展，不断延伸产业链条，大力支持现有优势产业和园区产业做大做强；强攻第三产业，挖掘潜在财源，加速开发生态旅游资源，充分利用好黄岩度假旅游区等名胜区，把生态旅游业做为我区三产发展的优先发展目标。积极向上争取资金项目，梳理向上争取的方向和渠道，抓住国家投入向中西部地区和国家承接产业转移示范区机遇，全面调动区直单位、乡镇街道向上争取资金项目工作积极性，缓解区级财政运行压力。

3、严控一般性财政支出。全面落实“保工资、保运转、保基本民生”的财政保障责任，认真落实过“紧日子”要求， 2019年全区一般性支出压减幅度要实现15%，把过“紧日子”节省下来的资金,优先用于保障“三保”支出。硬化支出预算执行约束,严格控制预算追加事项，加强经费管理,严肃财经纪律。严控结转结余规模,对部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等结余资金一律收回财政统筹使用。

4、防范化解政府债务。落实区委、区政府“短期偿还转化为长期化解、高息债务转化为低息债务、旧账转化为新债、非金融机构债务转化为金融机构债务、债务转化为股权”五转五化工作要求，处置变现资产，按照化债方案，进一步明确化债资金来源，确保化债资金链不断裂。健全企业法人治理结构，推动平台公司真正转型为自负盈亏的市场主体。

5、深化财政管理改革。扎实推进全口径政府预算管理，全力盘活财政存量资金，推进预算信息公开。全面推进预算项目绩效评价，实现区级预算项目绩效管理全覆盖，落实绩效评价结果与预算安排有机结合机制，强化结果应用，对凡达不到绩效目标或评价结果较差的项目，相应核减或取消项目。持续推进公务卡结算，规范财政专户管理，提升直接支付比例，加强国库库款管理，全面清理收回对外借款，确保每月底库款保障系数不低于0.3。

主任、各位副主任、各位委员，今年我区财政比往年要困难得多，保工资、保运转、保基本民生支出的压力巨大，完成基本运转及化债、环保、扶贫等各项工作任务艰巨。但我们坚信，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，有各预算单位的全力配合，财政部门将迎难而上，确保完成全年各项财政工作目标。

2019年政府性基金预算调整收支表2019年公共预算预算调整大盘表