2023年度怀化市鹤城区统计局财务报告
部门 (单位) 名称： 怀化市鹤城区统计局
单位负责人： 张旭
财务负责人： 粟傈
编制人： 潘艺琳
报送日期：2024年05月
目 录
导 言
为全面反映本部门财务状况和运行情况，怀化市鹤城区统计局组织编制了《2023年度怀化市鹤城区统计局财务报告》(以下简称《报告》)。为全面反映本部门财务状况和运行情况，怀化市鹤城区统计局组织编制了《2023年度怀化市鹤城区统计局财务报告》(以下简称《报告》)。2023年财务报告包括局本级和所属二级单位在内的汇总情况。财务报表的编制主要以权责发生制为基础，以单位财务会计核算生成的数据为准；预算会计报表的编制主要以收付实现制为基础，以单位预算会计核算生成的数据为准。简要情况如下：简要情况如下：
(一)《报告》编制基本情况
本报告依据单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位财务状况。
(二) 本部门财务状况和运行情况
1.资产负债情况。
2023年末部门资产总额186.59万元、负债总额28.29万元、净资产总额158.3万元。资产负债率为15.16%，较上年下降1.95个百分点，表明2023年度负债不变，资产增加。
（1）本部门资产主要包括三大类，其中土地、房屋及构筑物0.63万元，占固定资产的0.43%（其中，房屋0.63万元，占固定资产的0.43%）；通用设备133.77万元，占91.63%（其中，车辆0万元，占0.00%，单价50万（含）以上（不含车辆）设备0万元，占0.00%）；专用设备0万元，占0.00%（单价100万（含）以上设备0万元，占0.00%）；文物和陈列品0万元，占0.00%；图书档案0万元，占0.00%；家具、用具、装具及动植物11.59万元，占7.94%。
（2）本部门负债主要包括负债为历史遗留问题，实际无负债。
2. 收入费用情况。
2023年度部门收入总额734.9万元，费用总额719.86万元，收入费用相抵后本年盈余15.04万元。收入费用率为97.95%，较上年下降7.89个百分点，表明2023年收入大幅增加，其主要原因是2023年全面开展我区全国第五次经济普查工作。
（1）本部门收入主要包括2023年财政拨款收入734.9万元，其中，区本级一般公共预算拨款722.41万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，事业收入拨款0万元,非同级财政拨款收入0万元，其他收入12.49万元。主要是向上争取了资金。总收入较上年度增加365.6万元，主要原因是2023年全面开展我区全国第五次经济普查工作。
（2）本部门费用主要包括三大类，其中工资福利费用349.53万元，商品和服务费用317.06万元，固定资产折旧费用50.41万元，对个人和家庭的补助费用2.41万元，资产处置费用0.45万元。
（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况（无）
一、政府部门财务报表
(一) 政府部门会计报表
资产负债表
|
表 1 |
|||
|
资产负债表 |
|||
|
编制单位：怀化市鹤城区统计局 |
2023年12月31日 |
|
单位：万元 |
|
项目 |
附注 |
年末数 |
年初数 |
|
流动资产： |
|
|
|
|
货币资金 |
附表1 |
0.10 |
0.10 |
|
短期投资 |
|
|
|
|
财政应返还额度 |
|
|
|
|
应收票据 |
附表2 |
|
|
|
应收账款净额 |
附表3 |
|
|
|
预付账款 |
附表4 |
|
|
|
应收股利 |
|
|
|
|
应收利息 |
|
|
|
|
其他应收款净额 |
附表5 |
5.10 |
5.10 |
|
存货 |
|
|
|
|
待摊费用 |
|
|
|
|
一年内到期的非流动资产 |
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
流动资产合计 |
|
5.20 |
5.20 |
|
非流动资产： |
|
|
|
|
长期股权投资 |
附表6 |
|
|
|
长期债券投资 |
附表6 |
|
|
|
固定资产原值 |
附表7 |
334.93 |
298.74 |
|
减：固定资产累计折旧 |
附表7 |
188.94 |
138.56 |
|
固定资产净值 |
|
145.99 |
160.18 |
|
工程物资 |
|
|
|
|
在建工程 |
附表8 |
|
|
|
无形资产原值 |
附表9 |
35.40 |
|
|
减：无形资产累计摊销 |
附表9 |
|
|
|
无形资产净值 |
|
35.40 |
|
|
研发支出 |
|
|
|
|
公共基础设施原值 |
附表10-1 |
|
|
|
减：公共基础设施累计折旧（摊销） |
附表10-2 |
|
|
|
公共基础设施净值 |
附表10-3 |
|
|
|
政府储备物资 |
附表11 |
|
|
|
文物文化资产 |
|
|
|
|
保障性住房原值 |
附表12 |
|
|
|
减：保障性住房累计折旧 |
附表12 |
|
|
|
保障性住房净值 |
|
|
|
|
长期待摊费用 |
|
|
|
|
待处理财产损溢 |
|
|
|
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
非流动资产合计 |
|
181.39 |
160.18 |
|
受托代理资产 |
|
|
|
|
资产总计 |
|
186.59 |
165.38 |
|
流动负债： |
|
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
应交增值税 |
|
|
|
|
其他应交税费 |
|
|
|
|
应缴财政款 |
|
|
|
|
应付职工薪酬 |
|
|
|
|
应付票据 |
附表13 |
|
|
|
应付账款 |
附表14 |
|
|
|
应付政府补贴款 |
|
|
|
|
应付利息 |
|
|
|
|
预收账款 |
附表15 |
|
|
|
其他应付款 |
附表16 |
28.29 |
28.29 |
|
预提费用 |
|
|
|
|
一年内到期的非流动负债 |
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
流动负债合计 |
|
28.29 |
28.29 |
|
非流动负债： |
|
|
|
|
长期借款 |
附表17-1 |
|
|
|
长期应付款 |
附表18 |
|
|
|
预计负债 |
|
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
非流动负债合计 |
|
|
|
|
受托代理负债 |
|
|
|
|
负债合计 |
|
28.29 |
28.29 |
|
净资产: |
|
|
|
|
累计盈余 |
|
158.30 |
137.09 |
|
专用基金 |
|
|
|
|
权益法调整 |
|
|
|
|
净资产合计 |
|
158.30 |
137.09 |
|
负债及净资产总计 |
|
186.59 |
165.38 |
|
|
|
|
|
收入费用表（1）
|
表 2-1 |
|||
|
收入费用表（1） |
|||
|
编制单位：怀化市鹤城区统计局 |
2023年 |
|
单位：万元 |
|
项目 |
附注 |
本年数 |
上年数 |
|
财政拨款收入 |
|
722.41 |
408.08 |
|
事业收入 |
附表19 |
|
|
|
上级补助收入 |
自定义附表1 |
|
|
|
附属单位上缴收入 |
自定义附表2 |
|
|
|
经营收入 |
附表20 |
|
|
|
非同级财政拨款收入 |
附表21 |
|
|
|
投资收益 |
附表6 |
|
|
|
捐赠收入 |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
租金收入 |
附表22 |
|
|
|
其他收入 |
附表23 |
12.49 |
|
|
收入合计 |
|
734.90 |
408.08 |
|
业务活动费用 |
附表24 |
719.41 |
411.86 |
|
单位管理费用 |
附表25 |
|
|
|
经营费用 |
附表26 |
|
|
|
资产处置费用 |
|
0.45 |
|
|
上缴上级费用 |
自定义附表3 |
|
|
|
对附属单位补助费用 |
自定义附表4 |
|
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
其他费用 |
|
|
|
|
费用合计 |
|
719.86 |
411.86 |
|
本年盈余 |
|
15.04 |
-3.78 |
|
|
|
|
|
收入费用表（2）
|
表 2-2 |
|||
|
收入费用表（2） |
|||
|
编制单位：怀化市鹤城区统计局 |
2023年 |
|
单位：万元 |
|
项目 |
附注 |
本年数 |
上年数 |
|
财政拨款收入 |
|
722.41 |
408.08 |
|
事业收入 |
附表19 |
|
|
|
上级补助收入 |
自定义附表1 |
|
|
|
附属单位上缴收入 |
自定义附表2 |
|
|
|
经营收入 |
附表20 |
|
|
|
非同级财政拨款收入 |
附表21 |
|
|
|
投资收益 |
附表6 |
|
|
|
捐赠收入 |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
租金收入 |
附表22 |
|
|
|
其他收入 |
附表23 |
12.49 |
|
|
收入合计 |
|
734.90 |
408.08 |
|
工资福利费用 |
|
349.53 |
247.98 |
|
商品和服务费用 |
附表27 |
317.06 |
105.49 |
|
对个人和家庭的补助费用 |
|
2.41 |
1.12 |
|
对企业补助费用 |
|
|
5.00 |
|
固定资产折旧费用 |
|
50.41 |
52.27 |
|
无形资产摊销费用 |
|
|
|
|
公共基础设施折旧（摊销）费用 |
|
|
|
|
保障性住房折旧费用 |
|
|
|
|
计提专用基金 |
|
|
|
|
资产处置费用 |
|
0.45 |
|
|
上缴上级费用 |
自定义附表3 |
|
|
|
对附属单位补助费用 |
自定义附表4 |
|
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
其他费用 |
附表28 |
|
|
|
费用合计 |
|
719.86 |
411.86 |
|
本年盈余 |
|
15.04 |
-3.78 |
|
|
|
|
|
|
表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部分。 |
|||
(二) 政府部门会计报表附注
1.会计报表编制基础
财务报表的编制主要以权责发生制为基础，以单位财务会计核算生成的数据为准；预算会计报表的编制主要以收付实现制为基础，以单位预算会计核算生成的数据为准。
2.遵循相关制度规定的声明
遵循《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》。
3.合并范围
部门实有人数：24人，包括下级不独立核算的怀化市鹤城区统计事务中心。
4.重要会计政策与会计估计变更情况
无。
5.会计报表重要项目的明细信息及说明
|
(1) 货币资金明细信息如下： |
|||
|
附表1 |
|||
|
货币资金明细表 |
|||
|
单位：万元 |
|||
|
项目 |
本年数 |
|
上年数 |
|
库存现金 |
|
|
|
|
银行存款 |
0.10 |
|
0.10 |
|
其他货币资金 |
|
|
|
|
合计 |
0.10 |
|
0.10 |
(2) 应收票据明细信息（无）
(3) 应收账款净额明细信息（无）
(4) 预付账款明细信息（无）
|
(5) 其他应收款净额明细信息如下 |
||||
|
附表5 |
||||
|
其他应收款净额明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
债务人 |
其他应收款原值 |
减：坏账准备 |
其他应收款净值 |
|
|
年末数 |
当期补提或冲减数 |
年末数 |
年末数 |
|
|
应收本部门内部单位 |
|
|
|
|
|
应收本部门以外的同级政府单位 |
|
|
|
|
|
应收本部门以外的非同级政府单位 |
|
|
|
|
|
应收同级财政 |
|
|
|
|
|
应收其他单位 |
5.10 |
|
|
5.10 |
|
合计 |
5.10 |
|
|
5.10 |
|
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。 |
|
|
|
|
(6) 长期投资及投资收益明细信息（无）
|
(7) 固定资产明细信息如下: |
||||
|
附表7 |
||||
|
固定资产明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
项目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
原值合计 |
298.74 |
36.67 |
0.49 |
334.93 |
|
房屋和构筑物 |
1.00 |
|
|
1.00 |
|
设备 |
288.01 |
29.61 |
0.49 |
317.14 |
|
文物和陈列品 |
|
|
|
|
|
图书和档案 |
|
|
|
|
|
家具和用具 |
9.73 |
7.06 |
|
16.79 |
|
特种动植物 |
|
|
|
|
|
累计折旧合计 |
138.56 |
50.41 |
0.03 |
188.94 |
|
房屋和构筑物 |
0.36 |
0.01 |
|
0.37 |
|
设备 |
133.82 |
49.58 |
0.03 |
183.37 |
|
文物和陈列品 |
|
|
|
|
|
图书和档案 |
|
|
|
|
|
家具和用具 |
4.38 |
0.82 |
|
5.20 |
|
特种动植物 |
|
|
|
|
|
净值合计 |
160.18 |
|
|
145.99 |
|
房屋和构筑物 |
0.64 |
|
|
0.63 |
|
设备 |
154.19 |
|
|
133.77 |
|
文物和陈列品 |
|
|
|
|
|
图书和档案 |
|
|
|
|
|
家具和用具 |
5.35 |
|
|
11.59 |
|
特种动植物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(8) 在建工程明细信息（无）
|
(9) 无形资产明细信息如下: |
||||
|
附表9 |
||||
|
无形资产明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
项目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
原值合计 |
|
35.40 |
|
35.40 |
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
|
35.40 |
|
35.40 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
累计摊销合计 |
|
|
|
|
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
净值合计 |
|
|
|
35.40 |
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
|
|
|
35.40 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10) 公共基础设施明细信息（无）
(11) 政府储备物资明细信息（无）
(12) 保障性住房明细信息（无）
(13) 应付票据明细信息（无）
(14) 应付账款明细信息（无）
(15) 预收账款明细信息（无）
|
(16) 其他应付款明细信息如下： |
||||
|
附表16 |
||||
|
其他应付款明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
债权人 |
|
|
年末数 |
|
|
应付本部门内部单位 |
|
|
|
|
|
应付本部门以外的同级政府单位 |
|
|
|
|
|
应付本部门以外的非同级政府单位 |
|
|
|
|
|
应付同级财政 |
|
|
|
|
|
应付其他单位 |
|
|
28.29 |
|
|
合计 |
|
|
28.29 |
|
|
注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。 |
||||
(17) 长期借款明细信息（无）
(18) 长期应付款明细信息（无）
(19) 事业收入明细信息（无）
(20) 经营收入明细信息（无）
(21) 非同级财政拨款收入明细信息（无）
(22) 租金收入明细信息（无）
|
(23) 其他收入明细信息如下: |
|
|
附表23 |
|
|
其他收入明细表 |
|
|
单位：万元 |
|
|
收入来源 |
本年数 |
|
来自本部门内部单位 |
|
|
来自本部门以外的同级政府单位 |
|
|
来自本部门以外的非同级政府单位 |
|
|
来自其他单位 |
12.49 |
|
合计 |
12.49 |
|
|
|
|
(24)业务活动费用明细信息如下: |
||||
|
附表24 |
||||
|
业务活动费用明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
项目 |
|
本年数 |
|
上年数 |
|
工资和福利费用 |
|
349.53 |
|
247.98 |
|
商品和服务费用 |
|
317.06 |
|
105.49 |
|
对个人和家庭的补助费用 |
|
2.41 |
|
1.12 |
|
对企业补助费用 |
|
|
|
5.00 |
|
固定资产折旧费用 |
|
50.41 |
|
52.27 |
|
无形资产摊销费用 |
|
|
|
|
|
公共基础设施折旧（摊销）费用 |
|
|
|
|
|
保障性住房折旧费用 |
|
|
|
|
|
计提专用基金 |
|
|
|
|
|
其他业务活动费用 |
|
|
|
|
|
合计 |
|
719.41 |
|
411.86 |
(25) 单位管理费用明细信息（无）
(26) 经营费用明细信息（无）
|
(27) 商品和服务费用明细信息如下： |
||||
|
附表27 |
||||
|
商品和服务费用明细表 |
||||
|
单位：万元 |
||||
|
项目 |
本年数 |
|||
|
合计 |
业务活动费用 |
单位管理费用 |
经营费用 |
|
|
支付给本部门内部单位 |
|
|
|
|
|
支付给本部门以外的同级政府单位 |
|
|
|
|
|
支付给本部门以外的非同级政府单位 |
|
|
|
|
|
支付给其他单位 |
317.06 |
317.06 |
|
|
|
合计 |
317.06 |
317.06 |
|
|
(28) 其他费用明细信息（无）
6.需要说明的其他事项
(1)资产负债表日后重大事项。
无。
(2)重要或有事项说明。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计金额应说明理由。
无。
(3)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。
|
以名义金额计量资产情况表 |
|||
|
对象 |
数量 |
|
|
|
上年数 |
本年数 |
以名义金额计量的理由 |
|
|
存货 |
|
|
|
|
固定资产 |
|
|
|
|
房屋和构筑物 |
|
|
|
|
设备 |
|
|
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信息数据 |
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其他 |
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合计 |
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(4)使用政府专项债券资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的记账主体、账面价值、使用情况、收益情况及累计使用债券资金金额。
无。
(5)使用其他债务资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及债务偿还情况。
无。
(6)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报废、重大毁损等情况的说明。
进行了资产捐赠，捐赠一台计算机给怀化市坨院学校。
(7)对于政府部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。
无。
(8)《政府会计准则制度解释第4号》中规定的特殊情况抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。
无。
(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。
无。
(10)资产负债表项目年初数调整情况。
无。
二、政府部门财务分析
(一) 政府部门财务状况分析
现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析：
1、资产类：本单位2023年资产总额为186.59万元，主要是固定资产净值，145.99万元，占比78.24%。
其中货币资金0.1万元，固定资产净值145.99万元，无形资产净值35.4万元，政府储备物资0.00元，公共基础设施0.00元。
2、负债类：本单位2023年负债总额为28.29万元，主要是以前年度遗留款项，经查账与核对，需销账处理。
本单位2023年总收入734.98万元，其中财政拨款收入696.2万元。本单位2023年总费用719.86万元。按照经济分类来看，工资福利支出是349.53万元，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。商品和服务支出是317.06万元。包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、培训费、劳务费等项目支出。
(二) 政府部门运行情况分析
我局积极筹措经费，加强财务管理，完善内控制度，及时完成了2023年经费决算工作，在编报报表工作中，做好数据的搜集，加强报表间关系的审核，使账表间、表表间相互衔接形成整体，系统完整地反映单位财务运行情况，决算编报质量进一步提高。在收支管理方面，加强预算编制工作，积极筹措落实各项工作经费，为统计工作的开展做好保障服务。2023年我局在支出管理方面，平衡支出进度，加强预算执行管理，加强内部控制与监督，形成用制度管理的良好机制，加强干部职工教育，强化财经纪律意识，领导干部带头执行财务制度，形成机关良好的工作氛围。各项经济活动均以会计规则、财务制度、财经纪律为准绳，做到各项支出合法合理合规。
(三) 政府部门财务管理情况
我局根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财务管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理。
附件：补充报表
1.应付工程款情况表
应付工程款情况表（无）
2.本年预算结余与盈余调节表
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本年预算结余与盈余调节表 |
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2023 年 |
单位：万元 |
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项目 |
金额 |
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一、本年预算结余（本年预算收支差额） |
65.94 |
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二、差异调节 |
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（一）重要事项的差异 |
-50.90 |
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加：1.当期确认为收入但没有确认为预算收入 |
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（1）应收款项、预收账款确认的收入 |
0.00 |
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（2）接受非货币性资产捐赠确认的收入 |
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2.当期确认为预算支出但没有确认为费用 |
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（1）支付应付款项、预付账款的支出 |
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（2）为取得存货、政府储备物资等计入物资成本的支出 |
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（3）为购建固定资产等的资本性支出 |
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（4）偿还借款本息支出 |
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减：1.当期确认为预算收入但没有确认为收入 |
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（1）收到应收款项、预收账款确认的预算收入 |
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（2）取得借款确认的预算收入 |
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2.当期确认为费用但没有确认为预算支出 |
50.90 |
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（1）发出存货、政府储备物资等确认的费用 |
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（2）计提的折旧费用和摊销费用 |
50.41 |
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（3）确认的资产处置费用（处置资产价值） |
0.49 |
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（4）应付款项、预付账款确认的费用 |
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（二）其他事项差异 |
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三、本年盈余（本年收入与费用的差额） |
15.04 |
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注：部门层面通过加总所属单位本年预算结余与盈余调节表生成。 |
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