一、预算支出概况

（一）项目实施单位基本情况。

鹤城区林业局共有在职干部职工99人，其中专业技术人员39人，专业技术人员中高级工程师10人，中级工程师23人，助理工程师5人，技术员1人。2023年度，省级财政下达我区林业专项共5个，其中林业生态补偿由林业事务中心负责“一卡通”资金兑付。林业草原防灾减灾，由自然保护地和野生动植物保护股室负责该项目的实施。林草种苗繁育项目，现由造林绿化办每年指派二名技术员兼职进行园区的工作管理，聘请当地农民进行是日常巡查管护工作，与湖南省林业科学院签订了2021年-2025年技术合作协议，基地建设有了强大的技术支撑。古树名木保护资金项目，由造林绿化办负责对鹤城区辖区内部分古树进行复壮保护。其他特色产业资金，由怀化市辉皇旅游开发有限责任公司负责实施。

（二）预算资金基本情况包括预算资金基本性质、用途和主要内容、涉及范围等

2023年度鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金项目明细：

1、2023年省级森林生态效益补偿资金（非国有林）根据：湘财预〔2023〕35号；

2、林业草原防灾减灾根据：湘财预〔2023〕5号；

3、林草种苗繁育根据：湘财预〔2023〕5号；

4、古树名木保护资金根据：湘财预〔2023〕5号；

5、其他特色产业资金根据：湘财预〔2023〕5号。

（三）预算资金绩效目标

2023年度鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金项目223.13万元，绩效目标情况如下：

目标1：2021年森林生态效益完成公益林管护面积18.6007万亩，其中国家级公益林管护面积9.1898万亩，省级公益林管护9.4109万亩。

目标2：及时有效开展林业有害生物防治，有效降低虫口密度，减轻危害程度，最大限度减少森林损失，保护我区国土生态安全。辖区内力争不发生松材线虫病。成灾率控制在3‰以下。提高森林蓄积量和森林覆盖率，增加林农收入。

目标3：林草种苗繁育，基地现有总面积为292.5亩。其中种子生产区255亩，分4个区， 保存了二代种子园53 个优良无性系，共3129株；优树收集区37.5亩。种子园母株平均胸径达12.2cm，平均树高达4.1m，平均冠幅达5.0cm，树木长势较旺。2023年采种鲜果81公斤，种子3斤。

目标4：完成全区内部分古树进行复壮保护和部分古树群进行生长环境改善。

目标5：其他特色产业，怀化大峡谷森林康养基地基础设施建设完成对该游步道维修养护：1、栈道已按要求进行刷漆，施工共刷3500多米，抛光木质游道300米;2、腐烂木板已更换新板和塑胶板，共替换231处;3、修补钢架接缝62处;4、修补42 处水泥游道坑洼及裂缝;5、清理游道枯枝杂树及落石头若干，修复护栏150米，对于减轻企业资金压力，提升游客体验和景区的接待能力等方面起到极大的作用。

二、预算资金使用及管理情况

（一）预算资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。

2023年度下达鹤城区林业生态保护修复及发展专项资金223.13万元，共涉及5个项目，分别是2023年省级森林生态效益补偿资金（非国有林）136.13万元、林业草原防灾减灾20万元、林草种苗繁育17万元、古树名木保护资金30万元、其他特色产业资金20万元。资金到位223.13万元，到位率100%

（二）预算资金实际使用情况。

项目资金实际使用191.89万元，执行率86%。具体执行情况如下：

①2023年省级森林生态效益补偿资金（非国有林）完成兑付136.13万元，执行率100%；

②林业草原防灾减灾资金用于鹤城区区域内松毛虫、松材线虫等防治工作，已完成20万元拨付，执行率100%；

③林草种苗繁资金下达17万元，现已完成14.7691万元拨付，执行率87%，该项目属跨年度实施项目，现已完成春、秋季抚育，枝条修整、护林员巡护等工作，剩余资金预计2024年6月底全部拨付完；

④古树名木保护资金下达30万元，现根据工程进度已拨付21万元，执行率70%，该项目属跨年度实施项目，剩余资金预计2024年5月底全部拨付完；

⑤其他特色产业资金下达20万元，用于怀化大峡谷栈道养护工程，现工程已完成，资金正在拨付过程中。

（二）预算资金管理情况分析。

    项目资金管理严格按照《会计基础工作规范》、《中央财政林业补助资金管理办法》、《湖南省省级林业资源保护专项资金管理暂行办法》等办法和相关技术规程的要求和规定，建立健全我局财务管理制度和会计核算制度，会计核算规范、完整，记账依据完备。所有项目资金均拨到区财政局国库集中支付核算中心所设立的专户。生态公益林项目补贴性资金实行“一卡通”兑现，直接打入林农银行账号，资金安全运行，无截留、挪用等违纪违规现象，项目完成质量较高。所有的项目资金使用一是严格实行财政程序。二是实行专账核算，所有支出都符合专项资金管理的规定，确保了专款专用。在项目实施过程中，加强对项目实施的进度和质量监管，开展定期和不定期的检查抽查，确保充分发挥资金效益。并纳入了财政预算管理和国库集中支付。

三、预算支出组织实施情况

（一）资金使用管理情况。

林业草原防灾减灾项目我林业局派人全程参与该项目实施监测。经林业局领导及技术人员验收，飞防作业用药符合标准，用量充足液喷洒均匀，无各类污染情况，各项参数符合技术要求，虫情得到有效控制，一切达标。林草种苗繁项目现由造林绿化办指派二名技术员兼职进行园区工作管理，聘请当地农民进行是日常巡查管护工作。古树名木保护项目由我局造林绿化股委托怀化铭宇建设工程有限公司实施，工程完工后由我局林业调查规划设计股验收及区财政投资评审中心验收后支付项目资金。其他特色产业资金由怀化市辉皇旅游开发有限责任公司制定《项目建设实施管理办法》、《项目经费管理实施细则》等一系列管理文件，做到目标明确，责任到人，为项目建设提供全面的制度保障。凡纳入公司采购的支出项目，必须按照公司有关规定，经过招投标、集中采购等规范程序后方可列支。鹤城区林业局监管。

（二）项目组织实施情况，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

所有的项目资金使用严格实行财政程序。具体执行情况如下：

①2023年省级森林生态效益补偿资金（非国有林）136.13万元，本年度下达面积由鹤城区林业局从数据库提取每个乡镇、村、组小班明细表，下发到各乡镇林业管理站将明细到农户的表格整理完善，再报送区林业局管理部门。2023年度中央及省级财政资金下达到鹤城区财政局经建股后，再按指标分配数额到相应单位，收到下拨指标后，我局按程序上报拨付资金报告后附分配明细表格，最后由经建下达国库拨付到一卡通账户，最后支付到农户账户上。

②林业草原防灾减灾资金20万元，2023年4月通过政府采购，湖南绿满潇湘生态科技有限公司为鹤城区林业防灾减灾项目的松毛虫防治项目实施单位。区林业局派人全程参与该项目实施监测。项目完成后，经林业局领导及技术人员验收，飞防作业用药符合标准，用量充足液喷洒均匀，无各类污染情况，各项参数符合技术要求，虫情得到有效控制，一切达标。

③林草种苗繁资金17万元，实施情况：聘请专人管护基地修剪、安全保护、病虫害预测预预报，安排林业造林绿化股两名专业技术员管理日常工作，基地工作抚育、施肥、防治病虫害的工作，都是先向造林绿化股股长书面申请报告（包含工作要求的技术要点），再由分管局长审批，交予局负责政策云平台的工作人员选择有资质的公司来施工完成，然后由局领导安排实施，竣工后由林调队验收再交财务结算。

④古树名木保护资金30万元，古树名木保护项目根据相关专家，高工前期调研，于2023年9月17日正式实施至2023年12月10日全面完工，局领导对古树名木保护高度重视，精心组织安排，制定了《古树名木保护工作实施方案》，方案介绍并明确立项，规划及资金管理等各项管理有序，确保了项目实施有章可循。

⑤其他特色产业资金20万元，由怀化市辉皇旅游开发有限责任公司项目招投标、施工、验收、结算的工作都严格遵守相关规章制度及程序开展进行，项目实施前已进行过科学合理的规划和方案设计，严格按照相关要求进行施工，确保质量安全，工程完工之后，组织人员进行严格的验收检验，相关资料一并存档。

四、预算支出绩效情况

（一）预算支出决策情况。

1.森林生态效益补偿

上级财政下达我区森林生态效益补偿任务资金后，我区严格按照中央、省、市、县有关文件精神，根据下达生态林面积，将补偿面积和补偿资金进行分解，将补助资金通过“一卡通”等形式全额发放到位。全面落实管护责任，全县共聘请护林员 29 名，对全区生态林实施网格化管理，建立护林员巡护管理系统平台，对护林员进行实时监管。

2.林业草原防灾减灾

严格按照《鹤城区林业有害生物防治实施方案》要求执行，全面加强进度和质量管理，林业局安排5人作为项目监督人员进行监督，计财部门严格规范资金的支出行为，实行财政采购，坚持勤俭办事原则，提高转移支付资金的使用效率。

3.林草种苗繁

科学合理编制了《鹤城区2023年度省级重点马尾松良种培育补助项目作业设计》。确保抚育、采种工作能顺利进行。

4.古树名木保护

制定了《古树名木保护工作实施方案》成立由局绿化办、乡林业站、村组联合对古树名木保护项目工作负责 ，切实加强了项目实施过程的层层把关、监督。

5.其他特色产业

预算经过怀化市辉皇旅游开发有限责任公司工程部联合财务部经过现场清点测量工程量，并经过咨询专业机构，制定招标书草案报总经理审批。经过公开对外招投标，最终怀化市远旺劳务有限公司以22.3549万元中标。

（二）预算支出过程情况。

森林生态效益补偿项目严格按照《湖南省财政厅关于下达2023年省级林业生态保护修复及发展资金（省级森林生态效益补偿市县部分）的通知》（湘财预〔2023〕35号）文件精神下达面积从数据库提取每个乡镇、村、组小班明细表，下发到各乡镇林业管理站将明细到农户的表格整理完善，再报送区林业局管理部门。确保资金及时、足额发放到位。林业草原防灾减灾通过项目的实施，有效地降低防治区虫口密度，减轻危害程度，林业有害生物疫情扩散蔓延和危害情况得到有效控制，全区林业有害生物发生率控制受灾面积在3‰以下。林草种苗繁严格按照资金管理实施细则，认真抓好项目实施进度的跟踪督促，确保项目落实，确保补助资金不存在沉淀，建设进度按计划推进，在规定时间内完成项目验收和资金拨付，使财政资金发挥最大效益。古树名木保护项目管理情况项目建设从立项、审批、规划、预算、采购、签订合同、竣工验收、资金支付各项程序严格按规定操作。其他特色产业项目由怀化市辉皇旅游开发有限责任公司严格执行相关资金管理制度，在与施工方签订合同时约定由施工方包工包料，全部费用由其垫付，工程完工并验收通过后，按照结算总价支付95%工程费用，剩余5%作为质量保证金于1年后结清。

（三）预算支出产出情况。

森林生态效益补偿项目根据上级下达的面积，对18.6007万亩省级及以上生态公益林实行生态效益补偿，补偿资金136.13万元。

林业草原防灾减灾项目及时有效开展林业有害生物防治，有效降低虫口密度，减轻危害程度，最大限度减少森林损失，保护我区国土生态安全。辖区内力争不发生松材线虫病。成灾率控制在3‰以下。提高森林蓄积量和森林覆盖率，增加林农收入。

林草种苗繁项目根据良种基地的管理方式，合理改善种子园工作的开展程序，建设优树收集区、采种工作等。

古树名木保护项目通过对对腐烂严重的古树加强稳固支撑，雷击区进行避雷安装，对部分古树群进行生长环境改善。

其他特色产业通过对峡谷游步道整体维修养护项目的进行，2023年整体旅游门票销售额达750万元。

（四）预算支出效益情况。

项目实施以来，降低了我区森林有害生物的传播速度，减少了林木受灾程度，维护了生态安全，有效地保护和改善了我区生态环境质量，增加了森林覆盖率，发挥了涵养水源、保持水土、防风固沙、净化空气、调节气候的作用；减少了旱涝等自然灾害的发生、促进生物结构多样性变化。保证了我区生态环境优美持续发展，促进社会经济稳步前进。对峡谷游步道整体维修养护项目，更多游客可安全方便的游览峡谷，参观原始森林的美景，游客满意度较之前提升了95%。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

1、项目资金管理严格，资金使用制度健全，会计核算规范。

2、领导重视,措施有效。项目任务下达后,我区领导高度重视, 主要领导亲自抓，分管领导具体抓，责任到人，由于组织到位、措施得力、责任到人，确保各项目建设任务顺利完成。

（二）存在的问题及原因分析

一是我区林业有害生物防控工作任务重，需投入的资金较多，目前资金缺口较大，省、市及地方配套仍显不足，特别是区级财政一直未能做出相应配套，影响防控工作顺利开展。二是公益林补偿标准不高，林农从中获得的经济报酬不高，较低的经济收益难以激发林农保护生态公益林的积极性和自觉性，导致公益林管护的难度不断加大。三是怀化大峡谷景区目前仍处于发展建设阶段，峡谷栈道养护项目因为自然环境等因素的影响，难度较大，频次较多，周期较长，人力、财力、物力等方面需要不断的投入，这两年受整体经济下滑的影响，难有充足的资金用于该项目的建设，因而需要政府的积极支持和帮助。

六、有关建议

1、希望得到省市主管部门和区委、区政府的重视，加大森林病虫害防治和森林防火经费、林业生态等方面投入。

2、希望进一步提高补偿标准，使公益林林权所有者真心实意的自愿支持公益林管理政策，自觉保护公益林。

七、其他需要说明的问题