2023年度全区统一组织审计项目计划
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，围绕全国和省、市、区委审计委员会会议确定的目标任务以及区委经济工作会议工作重点，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面落实“五新四城”战略、奋力建设现代化新鹤城贡献审计力量。
二、主要原则
（一）服务发展大局。紧紧围绕区委经济工作会议和区政府工作报告确定的目标要求，进一步加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，为推动区委、区政府的决策部署有效落实发挥监督保障作用。
（二）坚持规划引领。按照区“十四五”规划纲要确定的重点项目，结合当前经济发展形势，及时跟进党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府重大决策部署，在调研基础上提出年度审计项目计划，做好年度审计项目计划与区“十四五”审计规划的衔接，确保分阶段、分步骤落实区“十四五”审计规划确定的目标任务。
（三）加强工作统筹。坚持党对审计工作的集中统一领导，强化上级审计机关对下级审计机关的领导。坚持全区审计“一盘棋”，优化项目统筹管理，加强审计资源调配，消除监督盲区和死角，充分发挥审计监督职能作用。统一组织全区审计机关对重大事项开展审计，做到上下贯通、同向发力。
（四）注重审计整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，把推动审计整改作为重大政治任务。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实被审计单位整改主体责任，履行督促检查责任，做好审计监督后半篇文章，维护审计的严肃性和权威性，更好发挥审计治已病、防未病作用。
三、具体项目
2023年度全区统一组织安排审计项目32个。按审计内容分为7个板块：预算执行及其他财政财务收支审计6个、经济责任审计4个、自然资源资产离任（任中）审计1个、政府投资项目审计8个、乡村振兴审计1个、上级统一安排审计项目5个、区委区政府交办项目审计7个。
（一）2022年度区本级财政预算执行和其他财政财务收支审计
审计目标：促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革。
审计重点：区本级“四本预算”执行、财政资源统筹、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、部门预算执行及决算草案编制、遵守中央八项规定及其实施细则精神、落实党政机关过紧日子要求、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式：一是区审计局对区本级128家一级预算单位进行大数据审计，推进实现一级预算单位预算执行审计全覆盖。区审计局财政金融审计股牵头负责，制定审计工作方案，对区财政局具体组织2022年度区级预算执行及决算（草案）编制情况实施审计；对区交通运输局、区住房和城乡建设局、区自然资源局、区退役军人事务局、区文化旅游广电体育局、区工业和信息化局、区发展和改革局等7个单位的部门预算执行及其他财政收支情况开展现场审计；对其余120家区直单位预算执行情况实施重点审计调查或报送核查。
二是由财政金融审计股、农业农村与自然资源环境审计股组织实施，对全区债务情况和惠农补贴资金情况开展专项审计调查。
三是由财政金融审计股、经济责任审计室、行政事业审计股组织实施，对区水利局、区卫生计生综合监督执法局、区渣土事务服务中心3家行政事业单位开展财务收支审计。
审计时间：区本级2022年财政预算执行情况审计第3季度前完成。
全区债务情况和惠农补贴资金审计第3季度前完成。
3家行政事业单位财务收支审计第4季度前完成。
（二）区管领导干部经济责任审计
审计目标：促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事。
审计重点：贯彻执行中央、省委、省政府和市委、市政府、区委、区政府重大经济方针政策及决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、实施，财政财务管理和经济风险防范，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式：由4个业务股室实施，审计对象为区直行政事业单位负责人4人。
审计时间：第4季度前完成。
（三）领导干部自然资源资产离任（任中）审计
审计目标：推动生态文明建设和可持续发展，促进领导干部认真履行自然资源资产管理、生态环境保护和污染防治责任。
审计重点：领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、完成重大任务、相关资金征管用及项目建设运行等情况。
组织方式：由市审计局组织，农业农村与自然资源环境审计股实施，审计对象为怀化市生态环境局鹤城分局党组书记、局长任期自然资源资产离任（任中）审计。
审计时间：第4季度前完成。
（四）政府投资审计
审计目标：通过对建设项目工程价款结算的审计，核实建设项目造价的真实性和准确性，揭示存在的问题，分析产生问题的原因，促进建设各方加强管理，正确、合规地编制工程预、结算，提高建设项目投资效益，规范建筑市场，为我区稳定投资需求发挥审计监督作用。
审计重点：开展竣工结算审计，全过程监督项目建设进展情况，以核实项目投资造价、基建财务收支情况，规范项目建设行为为目标，重点摸清项目建设立项、招投标及变更程序、项目建设管理、概算调整、材料设备采购、项目资金管理、基建财务收支、工程造价结算等情况，揭示项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题，并及时纠正审计过程中发现的问题。
组织方式：今年计划实施8个建设单位竣工结算项目审计，同时完成区委审计委临时交办项目审计以及各部门预算单位报送项目审计。
审计时间：全年持续推进，按具体工程项目出具审计结论。
（五）乡村振兴审计
审计目标：促进巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实施乡村振兴战略，加快农业农村现代化，维护民生民利。
审计重点：乡村振兴战略相关政策措施落实、资金分配管理使用、重点目标任务完成、以及巩固脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略相互衔接等情况。
组织方式：由农业农村与自然资源环境审计股负责制定审计工作方案，结合政策落实跟踪审计对全区实施乡村振兴相关政策及资金审计。
审计时间：第3季度前完成
（六）上级统一安排审计项目
根据湖南省审计厅统一组织，我区审计机关参与开展2018年以来省以下法院、检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查（鹤城区）以及区人民法院党组书记、院长和区人民检察院党组书记、检察长任中经济责任审计。根据怀化市审计局统一组织，我区审计机关参与开展全区中小学教育政策执行及收费情况专项审计调查。
审计时间：按照省厅要求，法院、检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查（鹤城区）以及区人民法院党组书记、院长和区人民检察院党组书记、检察长任中经济责任审计第2季度前完成。
按照市局要求，全区中小学教育政策执行及收费情况专项审计调查第4季度前完成。
（七）区委审计委交办项目审计
审计目标：为完成好区委审计委交办任务，对领导关注的问题出具审计结果，便于领导科学决策。对涉及改制企业、村级财务、民生、安全生产等有关的热点问题，区审计局应及时向区委审计委反映情况，谋求解决问题的思路和办法，逐步化解矛盾，服务地方经济发展。
组织方式：按照区委审计委要求，全局一盘棋，多股室联动，以交办事项的形式实施审计。
审计时间：区委审计委交办的审计专项调查项目共8个，以交办完成时间为准。
四、工作要求
（一）强化责任担当，聚焦主责主业。增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，勇于担当、奋发有为，以高度的政治责任感，认真落实党中央和习近平总书记对湖南工作的重要批示及省委、市委、区委对审计工作的部署要求，认真履行审计监督职责，更好服务我区工作中心和大局。
（二）严格执行计划，提升工作质量。严格执行年度审计计划，按计划时间节点完成审计任务。牵头业务股室在制定审计工作方案时要做好规划设计，加强宏观政策研究，审计方案要有针对性和可操作性，突出审计工作重点，全面落实分层质量控制责任，切实提高审计质量。
（三）创新审计方法，推进“三类监督”贯通融合高效。围绕全区廉政工作大局，加强与区纪委监委、区委巡察办协作配合，进一步深化审计监督和纪检监察、巡视巡察等各类监督贯通融合，同向发力，完善制度，抓好落实，充分发挥审计监督专业性优势和纪检监督、巡视巡察权威性，有力推动审计工作高质量发展。
（四）践行审计“三立”精神，提高审计效能。始终坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，全面做好经济体检、全面提升审计效能、全面加强队伍建设，以“时不我待、只争朝夕”的拼搏精神、“精益求精、争创一流”的进取精神来推进各项工作，发挥审计“治已病、防未病”的作用。
（五）坚持文明审计，依法廉洁从审。严格规范审计行为，坚持文明审计，遵守职业道德。按照“三个区分开来”要求，全面看待问题，客观审慎作出评价。加强廉洁从审，严格遵守各项纪律要求，切实维护审计机关良好形象。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，围绕全国和省、市、区委审计委员会会议确定的目标任务以及区委经济工作会议工作重点，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面落实“五新四城”战略、奋力建设现代化新鹤城贡献审计力量。
二、主要原则
（一）服务发展大局。紧紧围绕区委经济工作会议和区政府工作报告确定的目标要求，进一步加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，为推动区委、区政府的决策部署有效落实发挥监督保障作用。
（二）坚持规划引领。按照区“十四五”规划纲要确定的重点项目，结合当前经济发展形势，及时跟进党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府重大决策部署，在调研基础上提出年度审计项目计划，做好年度审计项目计划与区“十四五”审计规划的衔接，确保分阶段、分步骤落实区“十四五”审计规划确定的目标任务。
（三）加强工作统筹。坚持党对审计工作的集中统一领导，强化上级审计机关对下级审计机关的领导。坚持全区审计“一盘棋”，优化项目统筹管理，加强审计资源调配，消除监督盲区和死角，充分发挥审计监督职能作用。统一组织全区审计机关对重大事项开展审计，做到上下贯通、同向发力。
（四）注重审计整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，把推动审计整改作为重大政治任务。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实被审计单位整改主体责任，履行督促检查责任，做好审计监督后半篇文章，维护审计的严肃性和权威性，更好发挥审计治已病、防未病作用。
三、具体项目
2023年度全区统一组织安排审计项目32个。按审计内容分为7个板块：预算执行及其他财政财务收支审计6个、经济责任审计4个、自然资源资产离任（任中）审计1个、政府投资项目审计8个、乡村振兴审计1个、上级统一安排审计项目5个、区委区政府交办项目审计7个。
（一）2022年度区本级财政预算执行和其他财政财务收支审计
审计目标：促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革。
审计重点：区本级“四本预算”执行、财政资源统筹、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、部门预算执行及决算草案编制、遵守中央八项规定及其实施细则精神、落实党政机关过紧日子要求、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式：一是区审计局对区本级128家一级预算单位进行大数据审计，推进实现一级预算单位预算执行审计全覆盖。区审计局财政金融审计股牵头负责，制定审计工作方案，对区财政局具体组织2022年度区级预算执行及决算（草案）编制情况实施审计；对区交通运输局、区住房和城乡建设局、区自然资源局、区退役军人事务局、区文化旅游广电体育局、区工业和信息化局、区发展和改革局等7个单位的部门预算执行及其他财政收支情况开展现场审计；对其余120家区直单位预算执行情况实施重点审计调查或报送核查。
二是由财政金融审计股、农业农村与自然资源环境审计股组织实施，对全区债务情况和惠农补贴资金情况开展专项审计调查。
三是由财政金融审计股、经济责任审计室、行政事业审计股组织实施，对区水利局、区卫生计生综合监督执法局、区渣土事务服务中心3家行政事业单位开展财务收支审计。
审计时间：区本级2022年财政预算执行情况审计第3季度前完成。
全区债务情况和惠农补贴资金审计第3季度前完成。
3家行政事业单位财务收支审计第4季度前完成。
（二）区管领导干部经济责任审计
审计目标：促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事。
审计重点：贯彻执行中央、省委、省政府和市委、市政府、区委、区政府重大经济方针政策及决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、实施，财政财务管理和经济风险防范，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式：由4个业务股室实施，审计对象为区直行政事业单位负责人4人。
审计时间：第4季度前完成。
（三）领导干部自然资源资产离任（任中）审计
审计目标：推动生态文明建设和可持续发展，促进领导干部认真履行自然资源资产管理、生态环境保护和污染防治责任。
审计重点：领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、完成重大任务、相关资金征管用及项目建设运行等情况。
组织方式：由市审计局组织，农业农村与自然资源环境审计股实施，审计对象为怀化市生态环境局鹤城分局党组书记、局长任期自然资源资产离任（任中）审计。
审计时间：第4季度前完成。
（四）政府投资审计
审计目标：通过对建设项目工程价款结算的审计，核实建设项目造价的真实性和准确性，揭示存在的问题，分析产生问题的原因，促进建设各方加强管理，正确、合规地编制工程预、结算，提高建设项目投资效益，规范建筑市场，为我区稳定投资需求发挥审计监督作用。
审计重点：开展竣工结算审计，全过程监督项目建设进展情况，以核实项目投资造价、基建财务收支情况，规范项目建设行为为目标，重点摸清项目建设立项、招投标及变更程序、项目建设管理、概算调整、材料设备采购、项目资金管理、基建财务收支、工程造价结算等情况，揭示项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题，并及时纠正审计过程中发现的问题。
组织方式：今年计划实施8个建设单位竣工结算项目审计，同时完成区委审计委临时交办项目审计以及各部门预算单位报送项目审计。
审计时间：全年持续推进，按具体工程项目出具审计结论。
（五）乡村振兴审计
审计目标：促进巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实施乡村振兴战略，加快农业农村现代化，维护民生民利。
审计重点：乡村振兴战略相关政策措施落实、资金分配管理使用、重点目标任务完成、以及巩固脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略相互衔接等情况。
组织方式：由农业农村与自然资源环境审计股负责制定审计工作方案，结合政策落实跟踪审计对全区实施乡村振兴相关政策及资金审计。
审计时间：第3季度前完成
（六）上级统一安排审计项目
根据湖南省审计厅统一组织，我区审计机关参与开展2018年以来省以下法院、检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查（鹤城区）以及区人民法院党组书记、院长和区人民检察院党组书记、检察长任中经济责任审计。根据怀化市审计局统一组织，我区审计机关参与开展全区中小学教育政策执行及收费情况专项审计调查。
审计时间：按照省厅要求，法院、检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查（鹤城区）以及区人民法院党组书记、院长和区人民检察院党组书记、检察长任中经济责任审计第2季度前完成。
按照市局要求，全区中小学教育政策执行及收费情况专项审计调查第4季度前完成。
（七）区委审计委交办项目审计
审计目标：为完成好区委审计委交办任务，对领导关注的问题出具审计结果，便于领导科学决策。对涉及改制企业、村级财务、民生、安全生产等有关的热点问题，区审计局应及时向区委审计委反映情况，谋求解决问题的思路和办法，逐步化解矛盾，服务地方经济发展。
组织方式：按照区委审计委要求，全局一盘棋，多股室联动，以交办事项的形式实施审计。
审计时间：区委审计委交办的审计专项调查项目共8个，以交办完成时间为准。
四、工作要求
（一）强化责任担当，聚焦主责主业。增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，勇于担当、奋发有为，以高度的政治责任感，认真落实党中央和习近平总书记对湖南工作的重要批示及省委、市委、区委对审计工作的部署要求，认真履行审计监督职责，更好服务我区工作中心和大局。
（二）严格执行计划，提升工作质量。严格执行年度审计计划，按计划时间节点完成审计任务。牵头业务股室在制定审计工作方案时要做好规划设计，加强宏观政策研究，审计方案要有针对性和可操作性，突出审计工作重点，全面落实分层质量控制责任，切实提高审计质量。
（三）创新审计方法，推进“三类监督”贯通融合高效。围绕全区廉政工作大局，加强与区纪委监委、区委巡察办协作配合，进一步深化审计监督和纪检监察、巡视巡察等各类监督贯通融合，同向发力，完善制度，抓好落实，充分发挥审计监督专业性优势和纪检监督、巡视巡察权威性，有力推动审计工作高质量发展。
（四）践行审计“三立”精神，提高审计效能。始终坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，全面做好经济体检、全面提升审计效能、全面加强队伍建设，以“时不我待、只争朝夕”的拼搏精神、“精益求精、争创一流”的进取精神来推进各项工作，发挥审计“治已病、防未病”的作用。
（五）坚持文明审计，依法廉洁从审。严格规范审计行为，坚持文明审计，遵守职业道德。按照“三个区分开来”要求，全面看待问题，客观审慎作出评价。加强廉洁从审，严格遵守各项纪律要求，切实维护审计机关良好形象。
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