2022年度全区统一组织审计项目计划
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,以建功“十四五”,喜迎二十大为工作主线,深入贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,围绕全国和省、市、区委审计委员会会议确定的目标任务以及区委经济工作会议工作重点,聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业,依法全面履行审计监督职责,扎实做好常态化“经济体检”工作,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,为鹤城实施“强工兴旅、产城融合、康养宜居”发展思路,打造先进制造、生态文旅、商贸物流、医药康养、建筑地产、林下经济六大“百亿产业”,为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务,当好怀化“三城一区”建设的新标杆、排头兵、领头雁,奋力建设新鹤城贡献审计力量。
二、主要原则
(一)服务发展大局。紧紧围绕区委经济工作会议和区政府工作报告确定的目标要求,进一步加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度,为推动区委、区政府的决策部署有效落实发挥监督保障作用。
(二)坚持规划引领。按照区“十四五”规划纲要确定的重点项目,结合当前经济发展形势,及时跟进党中央、国务院、省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署,在调研基础上提出年度审计项目计划,做好年度审计项目计划与区“十四五”审计规划的衔接,确保分阶段、分步骤落实区“十四五”审计规划确定的目标任务。
(三)加强工作统筹。坚持党对审计工作的集中统一领导,强化上级审计机关对下级审计机关的领导。坚持全区审计“一盘棋”,优化项目统筹管理,加强审计资源调配,消除监督盲区和死角,充分发挥审计监督职能作用。统一组织全区审计机关对重大事项开展审计,做到上下贯通、同向发力。
(四)注重审计整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神,把推动审计整改作为重大政治任务。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容,压实被审计单位整改主体责任,履行督促检查责任,做好审计监督后半篇文章,维护审计的严肃性和权威性,更好发挥审计治已病、防未病作用。
三、具体项目
2022年度全区统一组织安排审计项目待定。按审计内容分为9个板块:财政审计3个、经济责任审计7个、自然资源资产离任(任中)审计1个、政府投资项目审计8个、乡村振兴审计1个、国有国资企业审计1个、医疗保险基金专项审计调查1个、高标准农田建设资金审计1个、区委区政府交办项目审计7个。
(一)2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计
审计目标:促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革。
审计重点:区本级“四本预算”执行、财政资源统筹、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、部门预算执行及决算草案编制、遵守中央八项规定及其实施细则精神、落实党政机关过紧日子要求、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式:区审计局对区本级123家一级预算单位进行大数据审计,推进实现一级预算单位预算执行审计全覆盖。区审计局财金股牵头负责,制定审计工作方案,对区财政局2021年度区本级预算执行情况开展审计。同时根据上级要求,对1项专项债务和1项专项资金开展专项审计。
审计时间:区本级2021年财政预算执行情况审计要求8月初前结束现场审计,8月中旬前出具审计报告,经审定报至区委、区政府,8月底向区人大常委会提交审计工作报告。专项债务和专项资金审计调查以交办为准。
(二)区管领导干部经济责任审计
审计目标:促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事。
审计重点:各单位贯彻执行中央、省委省政府和市委市政府、区委区政府重大经济方针政策及决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、实施,财政财务管理和经济风险防范,落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定,以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式:根据区委组织部建议名单,由区审计局经济责任室牵头制定方案,制定审计工作方案,各业务股室负责制定实施方案,审计对象为区直行政事业单位负责人8人。
审计时间:2022年5月开始,11月结束。
(三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计
审计目标:推动生态文明建设和可持续发展,促进领导干部认真履行自然资源资产管理、生态环境保护和污染防治责任。
审计重点:领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署,履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、完成重大任务、相关资金征管用及项目建设运行等情况。
组织方式:由经济责任审计室组织实施,审计对象为黄金坳镇党委书记、镇长任期自然资源资产任中审计。
审计时间:2022年6月开始,10月结束。
(四)政府投资审计
审计目标:揭示投资管理体制、机制和制度方面的问题,揭示工程建设领域内的违纪违规问题,规范政府投资建设项目的投资行为,安全有效使用建设资金,防止损失浪费,提高投资效益,促进反腐倡廉建设,确保项目建设规范、安全和顺利,为我区稳定投资需求发挥审计监督作用。
审计重点:开展竣工结算审计,全过程监督项目建设进展情况,以核实项目投资造价、基建财务收支情况,以规范项目建设行为为目标,重点摸清项目建设立项、招投标及变更程序、项目建设管理、概算调整、材料设备采购、项目资金管理、基建财务收支、工程造价结算等情况,揭示项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题,并及时纠正审计过程中发现的问题。
组织方式:今年计划实施8个建设项目竣工结算项目审计,同时完成区政府临时交办项目审计以及各部门预算单位报送项目审计。
审计时间:全年持续推进,按具体工程项目出具审计结论。
(五)乡村振兴审计。
审计目标:促进巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实施乡村振兴战略,加快农业农村现代化,维护民生民利。
审计重点:乡村振兴战略相关政策措施落实、资金分配管理使用、重点目标任务完成、以及巩固脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略相互衔接等情况。
组织方式:由农业农村与自然资源环境审计股负责制定审计工作方案,采取“1+N”的审计形式,结合政策落实跟踪审计对全区实施乡村振兴相关政策及资金审计。
审计时间:2022年7月开始,11月完成
(六)医疗保险基金专项审计调查。
审计目标:保障医保资金安全、推动深化医疗体制改革、服务和保障民生。
审计重点:医保基金筹集管理使用、药品耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保支付方式改革、公立医院和公立医疗机构综合改革推进、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式:由财政金融审计股牵头,根据上级审计机关要求实施审计。
审计时间:2022年8月开始,11月完成。
(七)国有国资企业审计(怀化市鹤城区旅游投资有限公司资产负债损益审计)
审计目标:防范化解重大风险,确保国有资本保值增值,防止国有资产流失。
审计重点:围绕国有企业资产负债的真实性、合法性和效益性,以及国有企业运营效益,重点关注国有资本投资收益、资产处置、资产资金存量盘活、内控管理及执行,以及资产安全管控等情况。
组织方式:固定资产投资审计股组织实施审计。
审计时间:2022年6月开始,10月完成。
(八)高标准农田建设资金审计
审计重点:以推动高标准农田建设、维护粮食安全为目标,重点关注高标准农田建设相关政策落实、资金管理使用及绩效、建后管理管护、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式:农业农村与自然资源环境审计股实施审计。
审计时间:2022年6月开始,10月完成。
(九)区委、区政府、区纪委监委交办项目审计
审计目标:为完成好区委、区政府、区纪委监委交办任务,对领导关注的问题出具审计结果,便于领导科学决策。对涉及扶贫、下岗职工、改制企业、村级财务、民生、安全生产等有关的热点、焦点问题,区审计局应及时向区委、区政府反映情况,谋求解决问题的思路和办法,逐步化解矛盾,服务地方经济发展。
组织方式:按照区委审计委、区委、区政府领导要求,全局一盘棋,多股室联动,以交办事项的形式实施审计。
审计时间:区委、区政府、区纪委监委交办的审计专项调查项目共7个,以交办完成时间为准。
四、工作要求
(一)强化责任担当,聚焦主责主业。增强“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,勇于担当、奋发有为,以高度的政治责任感,认真落实党中央和习近平总书记对湖南工作的重要批示及省委、市委、区委对审计工作的部署要求,认真履行审计监督职责,更好服务我区工作中心和大局。
(二)严格执行计划,提升工作质量。严格执行年度审计计划,按计划时间节点完成审计任务。牵头业务股室在制定审计工作方案时要做好规划设计,加强宏观政策研究,审计方案要有针对性和可操作性,突出审计工作重点,全面落实分层质量控制责任,切实提高审计质量。
(三)创新审计方法,加强督促整改力度。创新审计组织方式,加强审计项目和审计组织方式“两统筹”,坚持全区审计“一盘棋”,有效整合各股室资源,优化审计资源配置,更好发挥审计监督合力。加强督促整改力度,实行台账管理、逐项对账销号制度,巩固审计成果,发挥审计建设性作用。
(四)坚持文明审计,依法廉洁从审。严格规范审计行为,坚持文明审计,遵守职业道德。按照“三个区分开来”要求,全面看待问题,客观审慎作出评价。加强廉洁从审,严格遵守各项纪律要求,切实维护审计机关良好形象。