今年以来，面对复杂多变的国内外形势，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，锚定“三高四新”美好蓝图，围绕区委、区政府重大决策部署和中心工作，深化财政管理改革，推进财源建设工作，强化税收征管，盘活存量国有“三资”，用好一揽子增量政策，持续强化过“紧日子”工作举措，加大财政运行风险防范，财政运行基本平稳，重大战略任务和基本民生等重点领域支出得到较好保障。2024年我区被省财政厅评为预算执行引导先进单位，获奖励资金50万元。

经与征收部门测算，全年地方财政收入完成8.87亿元，同比增加1.89亿元，同比增长27.13%。其中：税收收入完成4.85亿元，同比减少0.27亿元，下降5.21%；非税收收入完成4.02亿元，同比增加2.16亿元，增长116.16%，非税占比45.3%。若剔除非税收入的高新技术企业孵化园资产处置收益1.15亿元后，非税实际占比为37.17%。全年一般公共预算支出28.8亿元，同比增加0.63亿元，增长2.26%。

一、开展的主要工作及成效

（一）腾笼换鸟、筑巢引凤，财源建设有序推进。按照《关于进一步加强财源建设工作的意见》，区财政局坚持以园区为主战场，全力实施财源建设“六大工程”，不断夯实财源基础，培育新质财源。一是围绕园区产业体系建设，着力壮大产业财源。围绕省委省政府“4×4”现代化产业体系和市委市政府“5+10”现代化产业新体系，按照市委、市政府赋予我区阳塘产业园发展“绿色能源”的产业定位，积极支持产业园区打造新能源及装备制造产业集群，全年园区亩均税收17.21万元/亩，园区税收完成3.54亿元；二是围绕鹤中一体化项目建设，着力巩固基础财源。立足鹤中一体化等重点项目建设，着力支持构建以加工制造业为主体、现代物流业和商贸服务业为两翼的“一体两翼”产业体系。全年商贸物流服务业税收完成3.04亿元。全年制造业税收完成0.88亿元，基础财源不断厚植；三是围绕营造一流营商环境，着力引进优质财源。充分利用全球湘商大会召开的历史契机，区财政全力支持优化营商环境，积极兑现符合国家规定的财税扶持政策，着力整治拖欠企业账款等问题，通过营造一流营商环境和高度开放的国际陆港平台，吸引更多资源要素向我区集聚。我区全年纳税额在200万以上的骨干税源企业达到115家，优质财源不断增强。

（二）顶压奋进、挖潜增收，财政收入总体平稳。一是向上争取。围绕国家出台的一揽子增量政策，区财政局深入研究政策、吃透政策精神，抢抓中央预算内投资、地方专项债券、增发国债和新增超长国债、隐性债务置换等资金机遇，协助区直各部门积极谋划包装项目，主动向上对接，全力争取国家、省级资金政策扶持。全年成功向上争取资金10.63亿元，其中：中央预算内投资资金1.37亿元，同比增加1.15亿元，增长522.73%。新增专项债券资金6.67亿元，同比增加3.11亿元，增长87.36%。新增超长期国债资金2.59亿元；二是强化征管。区财政局以税收收入为主要抓手，加强部门联动，勤征细管，深入重点税源企业开展税收调研，密切跟踪重点税源企业税收情况和入库税收情况，推进房地产项目欠税清算，确保主要税源稳定入库。坚持日常征收和稽查补缴相结合的征管手段，确保各项收入应收尽收，全年税收收入完成4.85亿元；三是盘活存量。对全区行政事业性国有资产所涵盖的6类资源、5类资产、2类资金展开了“全领域，全口径、全覆盖”清查处置，重点盘活土地、闲置的土地房屋、经营场馆、特许经营权等资产资源。全年盘活国有“三资”收入3.28亿元，其中：盘活城东片区停车场（位）特许经营权1.3亿元，处置高新技术企业孵化园固定资产1.9亿元，处置鹤城区区域内废弃矿渣0.08亿元。

（三）精准把控、合理支出，三保支出保障有力。区财政局坚持“大钱大气、小钱小气”，不断优化支出结构，合理安排支出。一是预算编制全纳入。在年度预算编制中，牢固树立过“紧日子”思想，坚持一般性支出一律较上年压减10%，三公经费原则上只减不增，将“三保”支出作为预算安排的重中之重，足额预算全区行政事业单位工作人员工资津补贴等人员支出，建立日常公用经费标准体系，基本民生支出按中央、省、市政策标准全额纳入预算，做到“三保”预算安排不留缺口；二是财政支出优“三保”。将“三保”支出确定为第一支出顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，全年“三保”支出足额纳入预算15.49亿元，其中工资支出9.89亿元、运转支出0.58亿元、基本民生支出5.02亿元；三是民生支出稳增长。坚持尽力而为、量力而行，努力增进民生福祉，全年民生支出23.78亿元，占一般公共预算支出的82.57%。着力健全社会保障体系建设，全年发放低保、特困供养等救助资金3327万元，同比增长8%，惠及53597人次困难家庭；养老金平均发放水平同比增12%，惠及约13万退休人员。加强公共卫生体系建设，投入2536万元提升应急处置能力。全力支持教育文化事业发展，累计投入2.92亿元支持普惠性幼儿园、中小学校基础设施不断完善，办学条件有效改善等顺利实施。

（四）持续加力、综合施策，新质生产力明显提升。聚焦湘商大会、“两重两新”送解优、设备更新和消费品“以旧换新”等重点工作，区财政局着力用一揽子增量政策，统筹用好转移支付和专项债券及国债等资金“政策工具”，助力新质生产力发展。一是支持企业创新发展。及时兑现企业财政扶持资金，全年为企业争取各类项目资金2656万元，协助企业申报设备技改项目，纳入制造强省项目库13个。鼓励企业增加研发投入，全年科技支出7761万元，同比增长26.73%，有效提升科技创新能力。落实中药材发展专项资金178万元，重点支持中药材产地初加工、中药材精深加工、中药品牌建设；二是推进普惠金融信用贷。全面落实普惠金融发展专项资金个人创业担保贷款贴息工作，全年新发放创业担保贷款15笔2500万元，两元民生及农村房屋普惠保险补贴全部拨付到位。农业信用融资担保年底在保费用达3043万元。为中小企业累计融资“潇湘财银贷”贷款5090万元，并推行“无还本续贷”业务。创立了科技型企业知识价值信用贷款，成功对31家企业授信8000万元，全力解决企业融资难问题；三是提高政府采购效能。深入推进电子保函、“政采贷”推广应用，加快采购合同签订及资金支付，全面执行“三免一减”政策。全年完成政府采购工程项目45个，成交总额7063万元，资金节约率7.2%。采购单位激活电子卖场数量161个，交易渗透率100%，全年订单数量1.7万笔，累计交易额2.85亿元。

（五）守正创新、攻坚克难，财会监督不断加强。区财政部门以党纪学习教育为主轴，围绕财会监督、惠农补贴专项整治，强化底线思维，加强财政管理，切实提高资金使用效益。一是推进预算管理改革。制定《财政收支管控方案》《党政机关过“紧日子”十条措施》等政策性规范性文件举措，加强“无预算不支出”管控，着力强化预算刚性约束。推进财政预算编制和人大预算审查联网，推进真正的“零基预算”改革，构建了科学、规范、透明的预算机制；二是推进绩效管理改革。聚焦财政绩效管理“巩固年”行动,区财政局制定了相关的工作方案。编报了部门整体绩效及项目绩效，委托第三方会计事务所对127个预算单位的项目开展集中审核，增强了预算绩效目标编制的科学性、合理性、规范性。同时，对城乡居民医疗、城乡居民基本养老、义务教育校舍安全等5个共计资金6656万元的项目进行了事前绩效评估，提升了财政政策效能及资金使用效益；三是开展财政补贴整治工作。着力推进整治惠民惠农补贴领域群众身边不正之风和腐败问题专项工作，经多形式检查发现20个问题，追缴退缴7.06万元，补发补贴731.58万元。出台“一卡通”发放限时办结制度，全年通过“一卡通”补贴发放76项，发放金额1.39亿元，惠及群众19.79万人。推进阳光审批系统，全区耕地地力保护补贴等55个项目已纳入阳光审批，涉及资金7313万元，有效提高全区补贴项目发放透明度，确保补贴资金便民、及时、规范发放，杜绝群众身边腐败问题；四是规范投资评审管理。先后制定了《怀化市鹤城区财政投资评审部评审聘用人员管理办法》《鹤城区财政投资评审项目审核操作规程》《鹤城区财政投资评审项目回避制度》《投资评审中心廉洁制度》等评审内控制度，规范评审行为，全年共评审各类工程项目301个，送审金额约16.36亿，核减金额约2.38亿，核减率14.54%；五是加强村级（社区）“三资”管理。将村级所有资产录入区“三资”交易管理平台，实行动态管理，组织资产交易，全年组织交易75次，交易资产93宗，交易总额1505.26万元。

（六）守牢底线、防范风险，财政运行不断规范。一是防范债务风险。多渠道筹措资金化解存量债务，2018年8月-2024年12月累计化解隐性债务20.85亿元，总进度已经达到71.75%。制定一项一策化债计划、利用借新还旧的方式降低债务利率，缓释债务风险，表内债务降息贷款利率成功降至5%以下，节约存续期间利息4050.71万元；二是化解库款风险。加强库款动态监测，防范支付风险，强化财政收支指标动态监测及预算执行常态化监督和支付预警审核。财政存款实行竞争性谈判，确保资金高效利用。加强财政专户管理，撤销专户3户。加强库款拨付和存量借款清还，规范账务核算，确保库款运行平稳；三是加强债券资金管理使用。加快项目进度，协同做好新增政府债券资金的实际支出，确保尽快形成实物工作量。全年新增债务限额7.11亿元，其中：一般债券发行0.44亿元，涉及项目11个；专项债券发行3.68亿元，涉及项目7个；再融资置换债务2.99亿元。按时还本付息，确保政府债券不出现逾期，全年支付政府债券本息1.67亿元。其中：专项债券本息金1.03亿元，一般债券利息0.64亿元，未发生政府债券违约事件。

二、2025年工作打算

当前财政面临举步维艰的困境，基于此，区财政局特制定2025年工作计划，旨在以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，紧紧围绕区委、区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期、增加收财政收入，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为促进全区经济社会健康发展提供财力支撑，奋力书写财政事业新篇章。

（一）统筹兼顾，在保障财政平稳运行上求实效。一是强化收入预期管理。围绕全区税收收入税源情况开展专题调研，全面分析掌握近年来税收收入的总体状况，摸清税源底数，科学合理设定2025年收入预期目标。二是兜牢“三保”底线。运用预算管理一体化系统，规范“三保”资金标识，确保“三保”资金按序时进度及时足额精准拨付，增强财政预算的可持续性。加强“三保”动态跟踪，通过财政运行监测系统，按月报告“三保”预算执行、预算资金保障、重大风险管控等情况。对比预算编制数，关注预算收入和预算支出的执行情况和影响因素，动态分析收支平衡性并及时予以调整，努力将各类风险隐患消灭在萌芽状态，确保“三保”预算规范、真实、精准。三是坚持过紧日子要求。严格控制办公等日常运转支出，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，大力清理压减低效的项目，有保有压，挤出资金统筹用于地方“三保”支出。强化预算约束，严禁无预算、超预算列支“三公”经费，确保“三公”经费“只减不增”。四是加强财力统筹。加强财政四本预算、年度预算执行、跨年度项目建设、国有资产管理之间有效衔接和资金统筹。加大存量资金清理力度，完成存量资金清理机制，强化结转结余资金管理。

（二）严守底线，在防范风险上求实效。一是防范化解财政运行风险。把防范风险摆在当前财政更加突出的位置，定期对“三保”预算执行情况以及可能存在的风险点进行研判分析，加强风险研判，针对预警指标认真分析查找原因，落实兜底工作责任，确保财政平稳运行。2025年区财政将采取提升税收占比，提高一般公共预算收入到位率；按中央“三保”口径调整“三保”支出项目，降低“三保”及刚性支出占财力比重；加强库款调度，实行库款动态监控，提高库款保障水平；多渠道筹措资金消化暂付款；降低债务率水平等多种方式，持续降低财政运行风险。二是防范化解债务风险。统筹各类资金、资产、资源和各类支持性政策措施，妥善化解存量隐性债务，优化期限结构、降低利息负担，逐步缓释地方债务风险。明确2025年隐债化解任务及责任单位。如基金收入调入、土地出让收益、增加国有公司资本金、探索将部分具体有稳定现金流的隐债转化为企业经营债务等。主动会商区属国有企业，分析化解中存在的问题，共同谋划解决方案，有序化组织好隐债化解工作。三是防范金融风险。加强省、市对接，积极争取增资扩股、担保费补贴与代偿补偿等政策，加大对不良信贷资产清收与盘活力度，开辟金融债权诉讼案件绿色通道，积极主动地实施贷款重组，分类处置、精准施策，逐步化解不良信贷风险。

（三）盘活资产，在做优做强国有企业规模上求实效。一是推进国企整合工作。全面优化国有企业产业布局和结构调整，提升区属国有企业核心竞争力，引导区属国有企业向实体化转型，做强做优做大区属国有企业；二是推进闲置资产盘活。进一步摸清全区国有资产的类型、数量、分布、结构等情况，将所有的资产资源全部纳入国有资产管理，对优质资产资源，通过市场化运作、划拨等方式注入国有企业，支持县属国有企业转型，为县域经济注入活力。三是优化资源配置拓展业务板块。通过清理、整合、重组现有资产资源方式，鼓励区属企业参与市场项目建设，通过实体企业与县属国有企业协同发展实现转型，引导国有企业健康发展。

（四）财金联动，在支持实体经济上求实效。一是充分发挥财政金融合力作用。发挥财政续贷过桥、税融通等多种政策性金融工具叠加优势，支持区域中小微企业发展。探索“政信贷”金融产品，建立政府、银行、担保、区属国有企业四方融资合作机制，配套贴息贴费政策。二是发挥政策性融资担保的杠杆功能。通过财政增资扩股、担保费补贴、风险补偿等多种手段引导融资担保公司创新金融产品，优化服务，支持区域实体经济发展。持续扩大县域小微企业和三农担保增信总体空间。进一步建立政策性融资担保“白名单”，对生产经营正常、征信良好的中小微企业和“三农”市场主体，从增加担保额度，实行信用反担保、提高反担保抵押率，降低担保费等多种方式支持发展。三是发挥产业引导资金对重点产业的促进作用。积极发挥财政产业引导资金的平台引导、杠杆撬动和资源整合功能，加大招商引资力度，促进全区经济高质量发展。

（五）迎难而上，在保障民生福祉上求实效。一是支持办好人民满意的教育。提前谋划财政教育支出，从预算源头准确使用财政教育支出科目，以便及时、准确地归集财政教育支出情况并对支出动态及时把控，确保财政教育支出“两个只增不减”落实到位并按序时进度执行。二是支持社会保障和就业体系建设。支持为民办实事可感行动，保障困难群众基本生活需求，保障城乡居民养老保险正常发放。加大就业补助资金筹措力度，支持就业创业工作，推动促就业、保生活、稳岗位、提技能等政策落地见效。三是支持医疗卫生服务能力建设。落实政府代缴城乡医疗保险参保费；城乡医疗救助及时兑现，统筹困难群众和医疗救助资金使用。四是注重保障普惠性、基础性、兜底性民生。坚持量力而行，力求民生政策可持续，与经济发展相协调、与财力状况相匹配。

（六）履职尽责，在加强财会监督上求实效。一是逐步完善联动协调机制。加强与审计、纪检监察等部门相互协作机制，加强各部门联合执法配合力度，并做好相关违纪违法问题的移送工作。二是抓好常规财会监督检查。对重点领域和热点问题，合理确定检查范围和检查项目，精心组织开展2024年财会监督检查工作。三是开展专项财会监督检查。认真落实省市相关工作要求增强各单位过紧日子意识，开展10个单位“厉行节约、反对浪费”专项财会监督检查。开展区属国有企业财政资金的使用情况专项财会监督检查，推动企业健康发展。四是加大对会计和评估监督检查工作的力度。严厉打击“会计造假”、会计信息失真等行为，持续开展常规检查和专项检查，为我区经济秩序健康发展保驾护航。五是加强财政部门的内部控制监督和内审工作。促进财政部门内部制度上有控制，工作上有流程，行权上有权责清单，重大财政执法上有法制审核。

怀化市鹤城区财政局

(2025年1月24日)

(一审：黄星；二审：夏冰；三审：谢怀琼)