2024年根据政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求,怀化市鹤城区财政局编制了《2024年度政府总决算公开报告》（以下简称《报告》），2024年财政总决算情况如下：

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支总体情况

全区收入合计334959万元，比上年减少69291万元，同比下降17.14%。其中，一般公共预算收入88690万元；上级补助收入189972万元，债务转贷收入22800万元；上年结余收入18130万元；调入资金12822万元；动用预算稳定调节基金2545万元。

全区支出合计334959万元(含结转下年支出10277万元)。其中，一般公共预算支出287975万元，上解上级支出12285万元，调出资金5930万元，债务还本支出18400万元，安排预算稳定调节基金92万元，结转下年支出10277万元。

（二）一般公共预算收支具体情况

全区一般公共预算收入完成88690万元,比上年增加18926万元，同比增长27.13%。税收收入48510万元，比上年减少2666万元，同比下降5.21%，税收占比为54.70%。其中，增值税12106万元，同比下降16.34%；企业所得税3177万元，同比下降20.32%；个人所得税4086万元，同比增长121.70%；土地增值税、契税、城市维护建设税等其他税种29141万元，同比下降5.62%。非税收入40180万元，比上年增加21592万元，同比增长116.16%,非税收入占比为45.30%。

全区一般公共预算支出完成287975万元,比上年增加6364万元，同比增长2.26%。其中，一般公共服务支出37988万元，同比增加2.29%；教育支出79111万元，同比增加2.26%；社会保障和就业支出43345万元，同比增加14.08%；卫生健康支出20389万元，同比减少13.12%；城乡社区支出28414万元，同比增加13.45%；农林水支出29893万元，同比增加0.07%；科学技术支出、住房保障支出、债务付息支出等其他支出48835万元，同比减少3.74%。

二、政府基金预算收支决算情况

全区政府性基金预算收入总计128729万元，比上年增加49583万元，增长62.65%。其中：地方本级政府性基金预算收入176万元，比上年减少5681万元，下降97%；上级补助收入28054万元，比上年增加16427万元，增长141.28%；上年结余收入21063万元，政府性基金预算调入资金9737万元，地方政府专项债务转贷收入69699万元。

全区政府性基金预算支出总计128729万元(含结转下年支出47322万元)。其中：地方本级政府性基金预算支出45554万元，比上年增加12154万元，增长36.39%；上解上级支出53万元，调出资金0万，地方政府专项债务还本支出35800万元，年终结余47322万元。

三、国有资本经营预算收支决算情况

全区国有资本经营预算收入总计26684万元，其中本级收入为25393万元，上级补助收入325万元，上年结余收入966万元。全区国有资本经营预算支出总计26684万元，其中本级支出为25003万元，调出资金0万元，结转下年1681万元。

四、社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入40357万元，社会保险基金预算支出36822万元，本年收支结余3535万元，年末滚存结余16628万元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入8318万元，支出5708万元，本年收支结余2610万元，年末滚存结余15340万元；机关事业单位基本养老保险基金收入32039万元，支出31114万元，本年收支结余925万元，年末滚存结余1288万元。

五、转移支付收入情况

一般公共预算一般性转移支付收入132088万元，比上年同期减少15036万元，同比下降10.22%；一般公共预算专项转移支出收入47989万元，比上年同期增加28214万元，同比增长142.68%；政府性基金预算转移支付收入28054万元，比上年同期增加16427万元，同比增长141.28%；国有资本经营预算转移支付收入325万元，与上年同期一致。

六、政府债务情况说明

根据湖南省财政厅在《湖南省地方政府性债务管理系统》中直接下达的2024年债务限额内容，2024年鹤城区本年地方债务余额限额（预算数）为472140万元，其中一般债务210004万元，专项债务262136万元。

上年末地方政府债务余额400938万元，其中一般债务余额205505万元，专项债务余额195433万元；本年地方政府债务（转贷）收入92499万元，其中一般债务22800万元，专项债务69699万元；本年地方政府债务还本支出54200万元，其中一般债务18400万元，专项债务35800万元；本年采用其他方式化解的债务本金-29900万元，其中一般债务0万元，专项债务-29900万元；本年末地方政府债务余额469137万元，其中一般债务余额209905万元，专项债务余额259232万元；债务余额在债务限额之内。

七、“三公”经费执行情况

一般公共预算安排的“三公” 经费支出合计342万元，比预算节约73万元。其中：公务接待费82万元；因公出国（境）费用55万元；公务用车运行维护费153万元；公务用车购置费用52万元。“三公”经费下降，主要是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，坚持过“紧日子”，严控 “三公”开支。

八、财政绩效管理主要工作及成效

（一）开展绩效目标管理审核工作

进一步规范预算绩效目标管理，确保部门整体支出绩效目标、财政预算项目的绩效目标能够合理、准确地反映部门的战略目标。委托第三方会计事务所完成128个预算单位的部门整体支出绩效目标审核128个，项目专项绩效目标审核608个。根据预算单位提交资料、线下审核、整改反馈、目标确认、结果提交五个步骤评定18个优秀单位、106个良好单位、4个合格单位。持续增强预算绩效目标编制的科学性、合理性、规范性。 

（二）开展财政资金事前绩效评估工作

以绩效导向和成本控制理念为出发点，以投入、产出和效果为评估重点，注重成本效益，对政策和项目决策进行综合评估。对鹤城区城乡居民医疗保险区级配套资金1021.08万元、鹤城区岩背溪排箱涵项目1600万元、鹤城区城乡居民基本养老保险621万元、鹤城区义务教育学校校舍安全保障2000万元、鹤城区背街小巷保洁市场化1174.83万元，共计5个项目立项的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性及其他需要评估的有关内容进行评价，进一步提升财政政策效能及资金使用效益。

（三）举办预算绩效业务培训班

贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《财政厅关于印发<预算绩效管理工作考核办法>的通知》等文件精神，充分调动区直各单位开展预算绩效管理工作的积极性、创造性，促进预算绩效管理工作的制度化、规范化，组织全区各预算单位、各乡镇街道办事处、局机关各业务股室参加鹤城区预算绩效业务培训班。

（四）组织开展绩效运行监控

对怀化市鹤城区城东片区排水防涝工程2452万元、基本公共卫生服务经费4582万元、义务兵优待金574万元、老旧小区改造5166万元、雪亮工程331万元 ，共计5个项目的支出预算执行情况、支出绩效目标完成情况及存在的问题进行监督核查工作。

（五）组织开展重点绩效评价

进一步优化财政资源配置，规范财政资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险。对财政一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算、部门整体支出、政府采购、政府购买服务、政府债券、下级政府财政运行等开展12个项目重点绩效评价工作，涉及资金24115.6万元。

九、2024年总决算公开报表

具体情况见附件：2024年财政总决算报表，目录如下：